--I. La empresa y los hechos económicos 1. La actividad económica, la empresa y su control interno; 2. El cambio en las organizaciones y el control interno -- II. El control interno en el ambiente empresarial; 1. Enfoque tradicional del control interno; 2. Enfoque contemporáneo del control interno "Informe Coso" -- III. El gobierno corporativo y la administración de riesgo E.R.M 1. El Gobierno Corporativo o Corporate Governace; 2. Administración de riesgo empresarial o E.R.M; 3. La auditoría interna y la administración del riesgo empresarial (E.R.M.); 4. Administración del riesgo ante la crisis bancaria; -- IV. El control interno por ciclos transaccionales 1. Los hechos económicos y las transacciones; 2. Ciclo de tesorería; 3. Ciclo de adquisición y pagos; 4. Ciclo de transformación; 5. Ciclo de ingresos; 6. Ciclo de informe financiero; -- V. Evaluación del sistema de control interno 1. Pruebas de cumplimiento; 2. Evaluación del sistema de control interno; 3. Obtención de información para la evaluación de control interno; 4. Diagramación del control interno; 5. Cuestionarios para realizar pruebas de cumplimiento; 6. Método narrativo o descriptivo; --VI. Informe de control interno por el auditor integral 1. Excepciones, deficiencias e inconsistencias comunes de control interno; 2. Carta modelo de memorando de control interno; 3. Deficiencias más comunes de control interno en entidades financieras -- VII. Fraude y error 1.El fraude; 2. El fraude y su relación con el control interno; 3. Responsabilidad del auditor ante el fraude, bajo las normas de Auditoría; 4. Los errores dentro de los estados financieros; 5. Inexactitud en la contabilidad; 6. Prácticas contables inadecuadas por ciclos transaccionales; 7. Estafas, desfalcos, fraudes y otras irregularidades por ciclos transaccionales -- VIII. Análisis de fraudes para su prevención 1. Un mil un desfalcos cometidos en las empresas comerciales; 2. Señales y métodos usados en los desfalcos; 3. Auditoría forense aplicada en investigaciones de corrupción administrativas Antecedentes de fraude y corrupción administrativa por Miguel Antonio Cano (q.e.p.d.); 4. El fraude en los sistemas computarizados; 5. El fraude y la estafa en los negocios Miguel Antonio Cano C. Cl: (q.e.p.d.) -- IX. La auditoría forense 1. Auditoría forense Miguel Antonio Cano (q.e.p.d.) y René Mauricio Castro; 2. La auditoría gubernamental y la forense; 3. La contabilidad como medio de prueba; 4. Cómo llevar a cabo una investigación especial; 5
Procedimientos adicionales en investigaciones; 6. Informe sobre investigaciones especiales; 7. Informe ilustrativo

Esta tercera edición de Control interno y fraudes se complementó con los cambios que rigen a partir del 15 de diciembre de 2014 relacionados con adiciones y principios fundamentales al COSO I o Marco Estructurado de Control Interno (Versión 2013) para lograr una mejor implementación de controles y riesgos, así como su debida evaluación, y en especial relacionado con la presentación de informes no solo financieros sino de cualquier índole en las empresas o denominados “no financieros”